Beste mensen,
Voor als je in Tsjechië wilt gaan wonen. Wij willen dat gaan doen volgend jaar, maar ik kon de informatie nergens vinden.
Onderstaande info heb ik bij elkaar gezocht met behulp van het CAK - de Belastingdienst in NL - het ABP en ook met hulp van forumleden. Daarvoor dank.
Ik weet niet of de informatie helemaal volledig is en voor wat de juistheid betreft: dit is wat de instanties mij verteld hebben.
grt
Martin
Pensioen en uitkeringen in Tsjechië
Pensioen: Het ABP kent 2 soorten pensioen. Privaatrechtelijk (semi-ambtenaren) en publiekrechtelijk (de echte ambtenaren ).
Voor de eerste groep geldt dat het woonland de belasting mag heffen.
Voor de tweede groep geldt dat het ABP in Nederland belasting heft en dat daarna Tsjechië ook nog belasting kan heffen, maar dat je daar dan de betaalde belasting in Nederland mag aftrekken.
Alle andere pensioenen en uitkeringen (AOW – WAO) zijn in het woonland belastbaar volgens het belastingverdrag dat tussen Nederland en Tsjechië gesloten is.
Naast IB (inkomstenbelasting) ben je in ook nog zorgpremies verschuldigd in Nederland. Daarmee heb je recht op de basisverzekering in je woonland en ook in Nederland. Wil je nog aanvullend verzekeren dan kan dat altijd, maar dan betaal je ook premie aan de verzekeringsmaatschappij in Tsjechië.
IB Inkomstenbelasting
In Nederland betaal je als je niet meer werkt 8,9% voor de 1e schijf (tot €19.982) en 13,15% voor de 2e schijf (€19.982 tot €33.791). Je kan dat zelf berekenen, maar handiger is het om dit gewoon op te zoeken in de groene belastingtabel. Je deelt dan het bruto jaarbedrag door 12 voor het maandbedrag.
http://www.belastingdienst.nl/rekenhulpen/loonheffing/
kiezen voor: 2017 – tijdvak – herleidingssituatie – uitsluitend belastingplichtig – groene maand – nee – PDF – toon resultaten
Neem ik als voorbeeld: €24.000 per jaar = €2.000 euro per maand, dan laat deze tabel een IB zien van €150 (met heffingskorting). Dat is 12x150 = €1.800 per jaar.
De Tsjechische rekensom is als volgt:
€24.000 x vastgestelde koers voor 2016: 27,04 = Czk648.960
Czk648.960 - (9.900 x 36 =) 356.400 = Czk292.560
Czk292.560 - Czk24.800 (dit mag iedereen aftrekken) = Czk267.760
Czk267.760 x 15% belasting = Czk40.164 : 27,04 = €1.485,36 te betalen belasting.
ECHTER: Je mag in Tsjechië de belasting die je in Nederland betaalt in mindering brengen. €1.485,36 – €1800 is een negatief bedrag, dus je hoeft in Tsjechië niets meer te betalen.
· Zou je hele loon/uitkering in Tsjechië belast worden, dan geldt natuurlijk alleen die Tsjechische berekening.
· Die vrijstelling is gebaseerd op het minimumloon en dat was in 2016 Czk9.900 en in 2017 Czk11.000 (Czk396.000 in totaal).
Zorgpremies:
In Nederland betaal je in totaal 27,55% van je inkomen aan zorgpremies. Met de IB van 8,9% in de 1e schijf en 13,15% in de 2e schijf kom je dan in totaal uit op een belastingdruk van 36,55% (1e schijf) resp. 40,8% (2e schijf).
Die 27,55% is opgebouwd uit: 9,65% voor de ZVW – 0,1% voor de ANW (nabestaanden pensioen) – 17,9% voor de AOW.
Als je in Tsjechië woont, hoef je alleen maar voor de ZVW (nominaal en inkomensafhankelijk) en voor de WLZ (was voorheen AWBZ) te betalen (ook inkomensafhankelijk).
Je moet daarvoor een formulier 121 aanvragen bij het CAK. Eerst vul je een aanvraagformulier in en stuur je de inkomensgegevens mee. Dan krijg je van het CAK een formulier 121. Die laat je in Tsjechië invullen door de instantie die daar de zorg regelt en dan stuur je dat terug naar het CAK.
Het CAK bepaalt dan de premie en laat dat dan ook door het ABP inhouden op je pensioen. Die berekende premie wordt vermenigvuldigd met de woonlandfactor en die is voor Tsjechië nu 0,2386.
https://www.hetcak.nl/zelf-regelen/aanvraagformulier-verdragsformulier-121
aanvraagformulier 212
https://www.hetcak.nl/zelf-regelen/rekenmodule-zvw-bijdrage
Om zelf je premie te berekenen (voor €2.000 euro bruto is die €918,30).
Dat is €76,73 per maand.
Opmerking: Kies als ingangsdatum 01-01-2016 anders werkt de tool (nog) niet.
Conclusie: met een bruto ABP inkomen van €2.000 per maand (in Nederland belast) hou je €2.000 – 150 – 76,73 = €1.773,27 netto over.
AOW opbouw
Die stopt als je naar Tsjechië gaat, tenzij je jezelf vrijwillig verzekert. Echter, dat is schreeuwend duur, want je betaalt 17,9% van je inkomen aan premie met een min van 526.
https://mijnsvb.svb.nl/wizard-migranten/flow/wizardemigrant?execution=e3s2
Je bouwt dan per jaar 2% op en dat levert je netto €15,38 per maand op als je met AOW gaat.
Heb je geen inkomen, dan betaal je daarvoor €526,00 per jaar en dat is zeker aantrekkelijk. Heb je €2.000 bruto inkomen, dan betaal je €3.286 per jaar en dat laat je wel uit je hoofd, denk ik.
Voor als je in Tsjechië wilt gaan wonen. Wij willen dat gaan doen volgend jaar, maar ik kon de informatie nergens vinden.
Onderstaande info heb ik bij elkaar gezocht met behulp van het CAK - de Belastingdienst in NL - het ABP en ook met hulp van forumleden. Daarvoor dank.
Ik weet niet of de informatie helemaal volledig is en voor wat de juistheid betreft: dit is wat de instanties mij verteld hebben.
grt
Martin
Pensioen en uitkeringen in Tsjechië
Pensioen: Het ABP kent 2 soorten pensioen. Privaatrechtelijk (semi-ambtenaren) en publiekrechtelijk (de echte ambtenaren ).
Voor de eerste groep geldt dat het woonland de belasting mag heffen.
Voor de tweede groep geldt dat het ABP in Nederland belasting heft en dat daarna Tsjechië ook nog belasting kan heffen, maar dat je daar dan de betaalde belasting in Nederland mag aftrekken.
Alle andere pensioenen en uitkeringen (AOW – WAO) zijn in het woonland belastbaar volgens het belastingverdrag dat tussen Nederland en Tsjechië gesloten is.
Naast IB (inkomstenbelasting) ben je in ook nog zorgpremies verschuldigd in Nederland. Daarmee heb je recht op de basisverzekering in je woonland en ook in Nederland. Wil je nog aanvullend verzekeren dan kan dat altijd, maar dan betaal je ook premie aan de verzekeringsmaatschappij in Tsjechië.
IB Inkomstenbelasting
In Nederland betaal je als je niet meer werkt 8,9% voor de 1e schijf (tot €19.982) en 13,15% voor de 2e schijf (€19.982 tot €33.791). Je kan dat zelf berekenen, maar handiger is het om dit gewoon op te zoeken in de groene belastingtabel. Je deelt dan het bruto jaarbedrag door 12 voor het maandbedrag.
http://www.belastingdienst.nl/rekenhulpen/loonheffing/
kiezen voor: 2017 – tijdvak – herleidingssituatie – uitsluitend belastingplichtig – groene maand – nee – PDF – toon resultaten
Neem ik als voorbeeld: €24.000 per jaar = €2.000 euro per maand, dan laat deze tabel een IB zien van €150 (met heffingskorting). Dat is 12x150 = €1.800 per jaar.
De Tsjechische rekensom is als volgt:
€24.000 x vastgestelde koers voor 2016: 27,04 = Czk648.960
Czk648.960 - (9.900 x 36 =) 356.400 = Czk292.560
Czk292.560 - Czk24.800 (dit mag iedereen aftrekken) = Czk267.760
Czk267.760 x 15% belasting = Czk40.164 : 27,04 = €1.485,36 te betalen belasting.
ECHTER: Je mag in Tsjechië de belasting die je in Nederland betaalt in mindering brengen. €1.485,36 – €1800 is een negatief bedrag, dus je hoeft in Tsjechië niets meer te betalen.
· Zou je hele loon/uitkering in Tsjechië belast worden, dan geldt natuurlijk alleen die Tsjechische berekening.
· Die vrijstelling is gebaseerd op het minimumloon en dat was in 2016 Czk9.900 en in 2017 Czk11.000 (Czk396.000 in totaal).
Zorgpremies:
In Nederland betaal je in totaal 27,55% van je inkomen aan zorgpremies. Met de IB van 8,9% in de 1e schijf en 13,15% in de 2e schijf kom je dan in totaal uit op een belastingdruk van 36,55% (1e schijf) resp. 40,8% (2e schijf).
Die 27,55% is opgebouwd uit: 9,65% voor de ZVW – 0,1% voor de ANW (nabestaanden pensioen) – 17,9% voor de AOW.
Als je in Tsjechië woont, hoef je alleen maar voor de ZVW (nominaal en inkomensafhankelijk) en voor de WLZ (was voorheen AWBZ) te betalen (ook inkomensafhankelijk).
Je moet daarvoor een formulier 121 aanvragen bij het CAK. Eerst vul je een aanvraagformulier in en stuur je de inkomensgegevens mee. Dan krijg je van het CAK een formulier 121. Die laat je in Tsjechië invullen door de instantie die daar de zorg regelt en dan stuur je dat terug naar het CAK.
Het CAK bepaalt dan de premie en laat dat dan ook door het ABP inhouden op je pensioen. Die berekende premie wordt vermenigvuldigd met de woonlandfactor en die is voor Tsjechië nu 0,2386.
https://www.hetcak.nl/zelf-regelen/aanvraagformulier-verdragsformulier-121
aanvraagformulier 212
https://www.hetcak.nl/zelf-regelen/rekenmodule-zvw-bijdrage
Om zelf je premie te berekenen (voor €2.000 euro bruto is die €918,30).
Dat is €76,73 per maand.
Opmerking: Kies als ingangsdatum 01-01-2016 anders werkt de tool (nog) niet.
Conclusie: met een bruto ABP inkomen van €2.000 per maand (in Nederland belast) hou je €2.000 – 150 – 76,73 = €1.773,27 netto over.
AOW opbouw
Die stopt als je naar Tsjechië gaat, tenzij je jezelf vrijwillig verzekert. Echter, dat is schreeuwend duur, want je betaalt 17,9% van je inkomen aan premie met een min van 526.
https://mijnsvb.svb.nl/wizard-migranten/flow/wizardemigrant?execution=e3s2
Je bouwt dan per jaar 2% op en dat levert je netto €15,38 per maand op als je met AOW gaat.
Heb je geen inkomen, dan betaal je daarvoor €526,00 per jaar en dat is zeker aantrekkelijk. Heb je €2.000 bruto inkomen, dan betaal je €3.286 per jaar en dat laat je wel uit je hoofd, denk ik.
Laatst bewerkt: